本月以来我们为大家剖析讲解最多的问题就是有关收到备用金计入什么科目基本介绍，可见为此困惑的不仅您一人，那么，我们今天要为大家分享的内容依旧专业和全面，也希望本篇文章能给您带去帮助。

请问备用金属于什么科目？

其他应收款科目。

备用金属于员工备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

如果预借了备用金如不使用的，需要归还，已使用的，需要凭发票才能报销。

故计入其他应收款科目，不计入管理费用科目。

其他应收款项的账务处理：为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置 “其他应收款”科目进行核算。

“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

扩展资料备用金的注意事项：1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

2、前账未清，不得继续预支。

3、对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

4、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

参考资料来源： 备用金参考资料来源： 其他应收款项。

请问备用金属于什么科目？

备用金属于其它应收款科目。

对于借款没花完，有剩余的，个人需交回剩余现金，填写（注销）借款申请单，作：借：现金（剩余的现金）管理费用（或营业费用等）（发票部分的金额）贷：其它应收款——xx人凭费用凭证报销时，不按“多退”只按“少补”的原则进行，这是因为定额备用金的余额不用结转，反而要凭各种费用凭证和备用金定额先填补不足的部分。

分录：借：各种费用或成本（核算实际采购金额，即报销金额）贷：银行存款 47;现金扩展资料：其他应收款主要包括：1、应收的各种赔款、罚款。

如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；2、应收出租包装物租金；3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；5、其他各种应收、暂付款项。

6、备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）参考资料来源： 其他应收款。

请问备用金属于什么科目？

其他应收款科目。

备用金属于员工备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

如果预借了备用金如不使用的，需要归还，已使用的，需要凭发票才能报销。

故计入其他应收款科目，不计入管理费用科目。

其他应收款项的账务处理：为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置 “其他应收款”科目进行核算。

“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

扩展资料备用金的注意事项：1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

2、前账未清，不得继续预支。

3、对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

4、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

参考资料来源： 备用金参考资料来源： 其他应收款项。

备用金计入什么科目

备用金属于其他应收款科目。

备用金属于员工备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款”中的“备用金”项明细账户中进行核算；如果是公司员工借出去的备用金，则计入到其他应收款科目进行核算。

备用金一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前账未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金的管理制度：1、设置批准制度。

对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。

2、定额管理制度。

对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。

3、日常管理责任制度。

使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。

4、清查盘点制度。

财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。

5、审查入帐制度。

对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。

以上就是收到备用金计入什么科目的问题介绍，不管是面对什么借款软件，都需要对用户自身的借款资质进行审核，所以在平日里用户应该对个人信用多加注意，不要到了要贷款的时候才发现信用上有很多问题。