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公司转钱给个人,怎么转才合理
经常有老板问小哥:“把公司银行对公户上的钱转到个人卡上,怎么转才合理?”看来很多老板是知道“公转私”不合理的话是容易产生风险的,搞不好是要被罚款甚至是触犯刑事责任的。
“公转私”虽然有严格的要求,但并不是不可以“公转私”,只要具备合规合法的理由及证明材料,这样“公转私”就合法、安全。
一、正常可以“公转私”的情形
1、“公转私”用于发工资
公司可以从银行对公户将员工每个月的工资发到员工个人私人账户上,但前提是需要为员工申报和代扣代缴个人所得税,然后要备留有员工签领的工资表作为发放工资的证明材料。
2、“公转私”用于支付员工报销的差旅费
一般公司先将公司对公户的钱先转给出差员工作为备用金,备用金可以按出差预算从对公户打给出差员工个人,等出差员工回来以后按“实报实销,多退少补”来确定差旅费。出差的差旅费的证明材料一般包含出差员工姓名、时间、地点、出差目的和支付信息的相关凭证,比如说坐车的话要有车票;住宿要有住宿发票,吃饭的话要有餐饮发票等。
3、“公转私”用于股东分红
股东分红,公司是可以从对公户打款给股东个人的,然后备注“股东分红”,股东分红的话要记得在“自然人电子税务局(扣缴端)”系统的“分类所得申报”所得项目中选择“红利所得”来申报代扣代缴分红所得的个人所得税。分红所得的个税税率是20%。
4、“公转私”用于归还个人借款公司借个人的钱,并有相关的手续齐全的借款凭证,借款到期后公司可以从对公户转钱归还个人借款。
5、“公转私”用于支付个人劳务报酬
个人为公司提供劳务服务,公司可以从对公户支付劳务报酬给为公司提供劳务的个人。同时公司有义务为个人申报代扣代缴个人所得税。
6、用于支付向个人采购的货物或服务款
公司从对公户支付向个人采购的货物或服务款,需要个人去税务局代开相应的发票回来作为证明材料。但要以实际发生的业务为前提,这样的“公转私”也是合规合法的。
7、“公转私”用于支付赔偿金
因公司违约或过失造成个人损失的,公司可以从对公户支付个人违约金、赔偿金。但是相关的证明材料要留存好。
8、用于支付房东个人租金
现实中,很多公司租用的办公室大多都是个人的,支付房东个人租金的时候,是可以从对公户转到房东个人的账户的。但需要房东个人去税务局代开租赁发票回来给公司,以及留存好公司和房东个人签订的租赁合同作为证明材料。
9、其他可以“公转私”的情形
二、可以“公转私”的经典方法
现实经营中,很多公司总是从对公户大额转款给老板,这样很容易被认定为是股东分红,是需要按分红所得的20%来缴纳个人所得税的。比如说老板想从公司对公户转50万到个人账户,如果被认定为股东分红的话,那得缴纳50万X20%=10万的个税,像这种情况有什么办法解决呢?
1、老板转让车子给公司
老板转让车子给公司,老板可能要交的税有增值税、个人所得税和印花税。
增值税的话,根据增值税暂行条例及实施细则的规定,个人销售自己使用过的物品免征免征增值税。所以老板转让自己的车子给公司是免增值税的。
个人所得税的话,老板也是不用缴纳的,因为一般二手车转让价格低于原值。
印花税的话,老板需要缴纳50万*0.5‰=250元的印花税。
而对于公司来说,公司购买老板的车子50万,可以在当年一次性税前扣除,另外,后续车子的加油费、过路费、停车费等和公司生产经营有关的费用都可以作为公司的费用在税前扣除。也就是说,老板转让车子给公司,公司可以少交企业所得税。
但公司需要缴纳印花税=50万*0.5‰=250元。
综合起来说,老板把车子转让给公司,老板和公司总共需要缴纳印花税500元而已,比起被认定为股东分红缴纳个人所得税10万元划算多了。
但是,公司购进老板的车子一定是要用于公司的生产经营使用才能按以上所说进行税前扣除。
2、其他经典方法
比如说利用税收政策利好的辖区成立个人独资企业。个人独资企业为公司你提供合理服务,并向公司开具相应发票。公司是可以按服务和开票金额从对公转账给老板个人。
三、“公转私”需要注意的地方
虽然以上说了很多可以“公转私”的办法,但并不是只要按以上办法就可以随意操作,还是有很多地方是要注意的。
1、不要转进就转出,账户无余额;
2、尽量不要大额转出;
3、不要频繁单转账给同一个人;
4、不要支付与证明材料不匹配的款项;
5、不要本应支付给张三的钱,由李四代收;
6、其他“公转私”应注意的地方。
小哥还是建议,关于资金往来的话能“公对公”的话,尽量“公对公”,因为“公对公”能避免很多税务风险
“公转私”虽然有严格的要求,但并不是不可以“公转私”,只要具备合规合法的理由及证明材料,这样“公转私”就合法、安全。
一、正常可以“公转私”的情形
1、“公转私”用于发工资
公司可以从银行对公户将员工每个月的工资发到员工个人私人账户上,但前提是需要为员工申报和代扣代缴个人所得税,然后要备留有员工签领的工资表作为发放工资的证明材料。
2、“公转私”用于支付员工报销的差旅费
一般公司先将公司对公户的钱先转给出差员工作为备用金,备用金可以按出差预算从对公户打给出差员工个人,等出差员工回来以后按“实报实销,多退少补”来确定差旅费。出差的差旅费的证明材料一般包含出差员工姓名、时间、地点、出差目的和支付信息的相关凭证,比如说坐车的话要有车票;住宿要有住宿发票,吃饭的话要有餐饮发票等。
3、“公转私”用于股东分红
股东分红,公司是可以从对公户打款给股东个人的,然后备注“股东分红”,股东分红的话要记得在“自然人电子税务局(扣缴端)”系统的“分类所得申报”所得项目中选择“红利所得”来申报代扣代缴分红所得的个人所得税。分红所得的个税税率是20%。
4、“公转私”用于归还个人借款公司借个人的钱,并有相关的手续齐全的借款凭证,借款到期后公司可以从对公户转钱归还个人借款。
5、“公转私”用于支付个人劳务报酬
个人为公司提供劳务服务,公司可以从对公户支付劳务报酬给为公司提供劳务的个人。同时公司有义务为个人申报代扣代缴个人所得税。
6、用于支付向个人采购的货物或服务款
公司从对公户支付向个人采购的货物或服务款,需要个人去税务局代开相应的发票回来作为证明材料。但要以实际发生的业务为前提,这样的“公转私”也是合规合法的。
7、“公转私”用于支付赔偿金
因公司违约或过失造成个人损失的,公司可以从对公户支付个人违约金、赔偿金。但是相关的证明材料要留存好。
8、用于支付房东个人租金
现实中,很多公司租用的办公室大多都是个人的,支付房东个人租金的时候,是可以从对公户转到房东个人的账户的。但需要房东个人去税务局代开租赁发票回来给公司,以及留存好公司和房东个人签订的租赁合同作为证明材料。
9、其他可以“公转私”的情形
二、可以“公转私”的经典方法
现实经营中,很多公司总是从对公户大额转款给老板,这样很容易被认定为是股东分红,是需要按分红所得的20%来缴纳个人所得税的。比如说老板想从公司对公户转50万到个人账户,如果被认定为股东分红的话,那得缴纳50万X20%=10万的个税,像这种情况有什么办法解决呢?
1、老板转让车子给公司
老板转让车子给公司,老板可能要交的税有增值税、个人所得税和印花税。
增值税的话,根据增值税暂行条例及实施细则的规定,个人销售自己使用过的物品免征免征增值税。所以老板转让自己的车子给公司是免增值税的。
个人所得税的话,老板也是不用缴纳的,因为一般二手车转让价格低于原值。
印花税的话,老板需要缴纳50万*0.5‰=250元的印花税。
而对于公司来说,公司购买老板的车子50万,可以在当年一次性税前扣除,另外,后续车子的加油费、过路费、停车费等和公司生产经营有关的费用都可以作为公司的费用在税前扣除。也就是说,老板转让车子给公司,公司可以少交企业所得税。
但公司需要缴纳印花税=50万*0.5‰=250元。
综合起来说,老板把车子转让给公司,老板和公司总共需要缴纳印花税500元而已,比起被认定为股东分红缴纳个人所得税10万元划算多了。
但是,公司购进老板的车子一定是要用于公司的生产经营使用才能按以上所说进行税前扣除。
2、其他经典方法
比如说利用税收政策利好的辖区成立个人独资企业。个人独资企业为公司你提供合理服务,并向公司开具相应发票。公司是可以按服务和开票金额从对公转账给老板个人。
三、“公转私”需要注意的地方
虽然以上说了很多可以“公转私”的办法,但并不是只要按以上办法就可以随意操作,还是有很多地方是要注意的。
1、不要转进就转出,账户无余额;
2、尽量不要大额转出;
3、不要频繁单转账给同一个人;
4、不要支付与证明材料不匹配的款项;
5、不要本应支付给张三的钱,由李四代收;
6、其他“公转私”应注意的地方。
小哥还是建议,关于资金往来的话能“公对公”的话,尽量“公对公”,因为“公对公”能避免很多税务风险