工商银行欠款20万逾期了如何处理？该怎么协商？你必须了解的工商银行欠款20万逾期了解决方案

根据最高法最高检发布的《关于妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，工商银行两次催收3个月未还被认定为恶意透支。

1、司法解释对于恶意透支增加了两个限制条件：
一是发卡银行必须进行两次催收；
二是逾期未还的时间超过三个月。

2、恶意透支被视为一种故意犯罪，主观上具有非法占有的目的，这一构成要件是非常重要的。

3、司法解释明确规定了恶意透支的数额，指的是拒不归还和尚未归还的款项，不包括发卡银行收取的滞纳金和复利等费用。

4、根据刑事政策的宽严相济原则，在法院未判决或公安机关未立案之前，如果偿还了透支款项，可以从轻处理或者不追究刑事责任。这样既能依法打击恶意透支行为，又能起到法律警示和教育的作用，尽可能减少刑事打击的范围。

根据《中华人民共和国刑法》第196条的规定，恶意透支属于信用卡诈骗的犯罪行为。

1. 根据刑法第266条规定，诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

2. 根据刑法第196条规定：
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第196条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第196条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第196条规定的“数额特别巨大”。